Fonds-Investitionen in Luxemburg

25 Juli 2019

Investitionstipp: Luxemburg ist ein feiner Fondsstandort - TPA News

Zum 2. Mal organisierte die AIFM Austria die neue Event-Reihe zu alternativen Investmentformen:  „Facts in Context“ zum Thema „Luxemburg als Fondsstandort“. Stephan Grimm von LIS AIFM Services und Gerald Kerbl von TPA Steuerberatung erläuterten die vielfältigen Luxemburger Fondsstrukturen speziell für Investitionen in alternative Investments aus operativer und steuerlicher Sicht.

Fondsmarkt Luxemburg: Kleiner, aber feiner Fondsstandort

Luxemburg konnte auch 2018 seinen Spitzenplatz unter den europäischen Investment-Standorten behaupten. „Immer mehr österreichische institutionelle Investoren entdecken und nutzen im vorherrschenden Marktumfeld die neuen regulierten aber zugleich in höchstem Maße flexiblen Lösungen Luxemburger Fondsvehikel zur Umsetzung ihrer Investmentziele“, zeigte Martin Greil, Generalsekretär der AIFM Federation Austria, einen Trend auf.

Zahlen & Fakten zu Fonds-Investitionen in Luxemburg

Als Einstieg gab es Zahlen und Fakten zum Fondsmarkt Luxemburg:

  • Überblick über die Verteilung der Assetklassen
  • Auswahl UCITS bzw. AIFMD regulierter Investmentvehikel für alternative Investments.

So werden im AIFM Kontext neue Investmentvehikel wie die Luxemburger Kommanditgesellschaft (SCS/SCSp) und der Reservierte alternative Investmentfonds (RAIF) gegenüber älteren Vehikeln wie dem Luxemburger Spezialfonds (SIF) oder der SICAR für Neugründungen bevorzugt.

Die Struktur eines Luxemburger Fonds

Anschließend erklärte Stephan Grimm, Director Business Development bei LIS AIFM Services die typische Struktur eines Luxemburger Fonds zur Bündelung alternativer Investments und fasste die Vorteile einer Investmentplattform zusammen. Die Vorteile Luxemburgs für Fonds-Investieionen: Für den Standort Luxemburg sprechen seiner Meinung nach die mannigfaltige, österreichischen Investoren zur Verfügung stehende Investmenttoolbox, die sich durch Flexibilität und Liberalität auszeichnet.

Außerdem punktet Luxemburg mit einer großen Auswahl an spezialisierten Serviceprovidern, der stabilen Gesetzgebung im Einklang mit Investment- und Steuerrecht, Dokumentation und Kommunikation in deutscher Sprache und der Attraktivität und Akzeptanz auch für internationale Investoren.

Trends und Besteuerung von Investments in Luxemburg

In weiterer Folge wurden die steuerrechtlichen Implikationen eines Investments in Luxemburger Vehikel erörtert. Zum einen widmete sich Gerald Kerbl, Tax Partner bei TPA Steuerberatung , der Besteuerung sowie den Besteuerungstrends von möglichen Investments (underlying assets) im internationalen Kontext. Neben neuen EU-Regulierungen wurden auch Einflüsse internationaler Organisationen (OECD) abgebildet.

Im zweiten Teil seines Vortrages ging er auf die aktuelle Besteuerung von Fondsinvestoren ein und erörterte anhand von vielen Fallbeispielen gemeinsam mit dem LIS-Referenten mögliche Best-Practice-Ansätze.

Text & Bilder von AIFM Austria.

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